Должна ли НФО отказать клиенту в приеме на обслуживание в случае, если клиент не помнит ИНН, свидетельство о постановке на учет в наличии у него отсутствует, и на сайте налоговой службы НФО не смогла получить информацию об ИНН?
Учитывая, что обязанность устанавливать при идентификации клиента – физического лица присвоенный ему идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН), предусмотренная подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ , содержит оговорку о том, что данные сведения устанавливаются при их наличии (то есть фактически не входят в число обязательных для идентификации), полагаем, что данные сведения могут быть зафиксированы микрофинансовой организацией в том числе со слов клиента либо не устанавливаться (если клиент не имеет либо не помнит свой ИНН).
Необходимость проверки представленной клиентом информации об ИНН (в устной форме либо с представлением свидетельства о постановке на налоговый учет) с использованием сайта ФНС России определяется микрофинансовой организацией самостоятельно в правилах внутреннего контроля.
При этом следует отметить, что при использовании выбранного способа проверки указанных сведений микрофинансовая организация принимает на себя риски, связанные с получением недостоверных сведений и, соответственно, применением к ней мер ответственности.