ПОД/ФТ / Методология 10 сентября

Новое в разделе "Методологическая поддержка участников финансового рынка по вопросам применения законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и валютного контроля"

02.09.19 опубликован ответ ДФМиВК от 01.04.2019 № 12-4/2377

Запрос от 12.12.2018 № 02-05/950

В соответствии с позицией Банка России, изложенной в абзаце 3 пункта 3 Информационного письма от 28.12.2012 № 21 (1), "в целях исполнения нормы, установленной пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ (2) кредитной организации следует руководствоваться определениями некоммерческих организаций, сформулированными в статье 50 Гражданского кодекса Российской Федерации, в статье 2 Федерального закона № 7-ФЗ (3) и статьях 5 и 10 Федерального закона № 82-ФЗ (4)".

Исходя из определения, указанного в пункте 1 статьи 2 Федерального закона № 7-ФЗ, "некоммерческой организацией является организация, не имеющая извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяющая полученную прибыль между участниками", при этом, пунктом 5 статьи 2 Федерального закона № 7-ФЗ установлено, что "иностранная некоммерческая неправительственная организация осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации через свои структурные подразделения — отделения, филиалы и представительства".

Структурные подразделения иностранных некоммерческих неправительственных организаций — филиалы и представительства приобретают правоспособность на территории Российской Федерации со дня внесения в реестр сведений о соответствующем структурном подразделении иностранной некоммерческой неправительственной организации (5), функции по ведению которого осуществляет Минюст России (6). Аналогичный порядок применяется к структурным подразделениям международных организаций (объединений) (7).

На основании вышеизложенного правильно ли понимать, что у кредитной организации отсутствует обязанность контролировать операции структурного подразделения (филиала, представительства) иностранной некоммерческой неправительственной организации/международной организации (объединения), созданного на территории Российской Федерации (8) , в целях исполнения требований пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, если сведения о таком структурном подразделении отсутствуют в реестре, доступном на официальном сайте Минюста России в сети "Интернет" (раздел "Деятельность в сфере некоммерческих организаций")?

(1) Информационное письмо от 28.12.2012 № 21 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России"

(2) Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

(3) Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях"

(4) Федеральный закон от 19.05.1995 № 82-ФЗ "Об общественных объединениях"

(5) Пункт 11 статьи 13.2 Федерального закона № 7-ФЗ "Уведомление о создании на территории Российской Федерации филиала или представительства иностранной некоммерческой неправительственной организации"

(6) Подпункт 30.7 пункта 7 Положения о Министерстве юстиции Российской Федерации, утверждено Указом Президента Российской Федерации от 13.10.2004 № 113

(7) Пункт 22 статьи 1 Федерального закона № 7-ФЗ

(8) В учредительных документах филиала или представительства иностранной некоммерческой неправительственной организации указано, что извлечение прибыли не является основной целью деятельности организации и полученная прибыль не распределяется между ее участниками

Ответ Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 01.04.2019 № 12-4/2377

Банк России не наделен правом официального толкования норм Федерального закона № 115-ФЗ (1). Вместе с тем, Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее – Департамент) считает возможным изложить свою позицию по поставленным в запросе вопросам, которая не является официальным толкованием Федерального закона № 115-ФЗ.

Федеральным законом № 115-ФЗ не определено понятие "некоммерческая организация", используемое в пункте 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Департаментом было издано информационное письмо № 21 (2), в котором в целях применения нормы, установленной пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, кредитным организациям рекомендовано руководствоваться определениями некоммерческих организаций, сформулированными в Федеральном законе № 7-ФЗ (3), в Гражданском кодексе Российской Федерации и в Федеральном законе № 82-ФЗ (4).

В контексте Федерального закона № 7-ФЗ понятие "некоммерческая организация" используется в том числе в отношение иностранных некоммерческих организаций, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации через свои структурные подразделения — отделения, филиалы и представительства.

Учитывая вышеизложенное, полагаем, что операции структурных подразделений иностранных некоммерческих организаций следует рассматривать в качестве подлежащих обязательному контролю по основанию, предусмотренному пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

(1) Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

(2) Информационное письмо от 28.12.2012 № 21 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России"

(3) Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях"

(4) Федеральный закон от 19.05.1995 № 82-ФЗ "Об общественных объединениях"

Источник: cbr.ru