ПОД/ФТ / Новости 18 августа

ООН видит необходимость в ужесточении контроля за рынком криптовалют

Криптовалюты способствуют размытию налоговой базы и подрыву контроля за движением капитала в развивающихся экономиках, следует из работы Конференции ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД). С ее содержанием ознакомился "Коммерсант".

Попытки государств усилить контроль над расчетами в криптоактивах затрудняет то, что они не подпадают под регулирование, стандартное для прочих финансовых активов. При этом прямого криминала в крипте не так много — по данным FATF, к преступной деятельности относится менее 10% от общего объема трансакций в биткойнах.

Однако у криптовалют есть все характеристики традиционных налоговых убежищ (анонимность счетов, слабость регулирования и налогового контроля), и при этом, в отличие от первых, крипта не зависит от банков или связанных с ними юридических и бухгалтерских услуг, поскольку трансакции проводятся через нерегулируемые криптообменники.

Финансовый же эквивалент криптовалют довольно значителен — так, по данным ЮНКТАД, всего баланс свыше $1 млн зафиксирован в более чем 80 тыс. биткойн-кошельков.

В большинстве развивающихся экономик налоговое регулирование криптоактивов отсутствует, а криптовалюты не имеют правового статуса. К ноябрю 2021 года 67 юрисдикций уже применяли налоговое законодательство в отношении криптовалют, однако его эффективность невысока из-за отсутствия общепринятого подхода к их налогообложению при свободе трансграничных переводов.

В ЮНКТАД также подчеркивают, что у пользователей криптовалюты нет стимула сообщать о своих активах, а само их распространение ширится: они популярны не только среди состоятельных людей, но и среди домохозяйств со средним доходом, поскольку в условиях политической и/или макроэкономической нестабильности такая валюта может стать средством защиты от изменения обменного курса и инфляции.

Также с помощью криптовалюты можно быстро вывести средства из страны, что истощает финансовые ресурсы развивающихся стран.

Оттоку капитала также способствуют майнеры, которые фактически получают криптовалюту в обмен на оплачиваемую в национальной валюте электроэнергию. В МВФ уже писали, что популярность криптовалют быстро растет в странах с высокой инфляцией и нестабильной экономикой.