ПОД/ФТ / Новости 31 декабря 2020

ФНС напомнила об изменениях правил процедуры проверки клиентов для организаций финрынка

ФНС напомнила об изменениях правил процедуры проверки клиентов для российских организаций финансового рынка.

С 2021 года вступают в силу поправки в правила процедуры проверки клиентов, которые реализуют российские организации финансового рынка в рамках международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств, напоминает служба.

Необходимость их корректировки обусловлена международными рекомендациями комиссии Глобального форума по прозрачности и обмену информацией в части соответствия российского законодательства Единому стандарту отчетности.

Так, был уточнен термин пассивная нефинансовая организация. В него было включено понятие финансового учреждения. Под ним понимается организация, зарегистрированная в иностранном государстве, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, согласно определению, закрепленному рекомендациями Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF).

Также были уточнены критерии управления ПНФО. Теперь под ними понимаются такие операции от имени пассивной нефинансовой организации, как торговля высоколиквидными финансовыми инструментами, управление индивидуальными и коллективными инвестиционными портфелями или иное инвестирование/торговля финансовыми активами.

Была скорректирована и процедура, применяемая в случае изменения обстоятельств в отношении клиента-иностранного налогоплательщика — введен термин "изменение обстоятельств".

Источник: nalog.ru
Теги: DUE DILLIGENCE