ЦБ рассказал о плане перехода кредитных организаций к новым иностранным эталонным индикаторам

Банк России в связи с подтверждением британским Управлением по контролю за нормами финансового поведения неизменности планов по отмене индикатора LIBOR в конце 2021 года опубликовал письмо (1) о плане перехода кредитных организаций к новым иностранным эталонным индикаторам.

Предстоящее прекращение индикатора LIBOR влечет за собой целесообразность формирования системно значимыми кредитными организациями детальных планов замены LIBOR и других эталонных индикаторов, подлежащих замене на новые безрисковые процентные индикаторы, в т.ч. EONIA, CDOR, BBSW (transition plan).

Регулятор обращает внимание, что в указанных планах могут отражаться следующие аспекты.

Направление "продукты и их правовое обеспечение":

  • идентификация всех финансовых продуктов, привязанных к иностранным эталонным индикаторам;
  • определение процессов, ориентированных на иностранные эталонные индикаторы, в т.ч. в управлении активами и обязательствами, а также трансфертном ценообразовании;
  • регламентация определения и оценки последствий применения новых эталонных индикаторов;
  • подготовка новых редакций типовых договоров;
  • подготовка дополнительных соглашений к действующим договорам с резервными положениями условий конверсии процентных индикаторов;
  • разработка плана работы с клиентами;
  • заключение новых договоров только по новым эталонным индикаторам (во избежание накопления к контрольной дате значительного объема активов и обязательств, требующих единовременной конверсии);
  • проведение переговоров с контрагентами и подписание дополнительных соглашений.

Направление "управление рисками":

  • оценка рисков для управления активами и пассивами;
  • разработка новых методов оценки рисков;
  • обеспечение доступа к новым источникам данных;
  • разработка подходов к хеджированию риска.

Направление "учет и информационные технологии":

  • обновление учетной политики;
  • доработка учетных систем кредитной организации;
  • включение новых эталонных индикаторов в управленческую и надзорную отчетность;
  • оценка налогового воздействия;
  • модернизация программного обеспечения.

Управление изменениями:

  • определение подразделений, осуществляющих работу по замене иностранных эталонных индикаторов;
  • подготовка сводного плана перехода (дорожной карты) кредитной организации к новым иностранным эталонным индикаторам с назначением ответственных и контрольных сроков;
  • назначение конечного ответственного лица (комитета) за контроль выполнения сводного плана перехода;
  • обеспечение коммуникации между подразделениями;
  • привязка вознаграждения к выполнению сводного плана перехода в срок и в полном объеме;
  • проведение мониторинга операционного риска, связанного с переходом на новые эталонные индикаторы;
  • включение перехода к новым эталонным индикаторам в процедуры внутреннего контроля;
  • обеспечение мониторинга решений и документов национальных рабочих групп по безрисковым индикаторам, международных организаций, занимающихся стандартизацией применения иностранных эталонных индикаторов (International Swaps and Derivatives Association, Loan Market Association, в России – СРО "Национальная финансовая ассоциация"), а также российского и зарубежного законодательства;
  • проведение обзора иностранной практики перехода к новым эталонным индикаторам.

ЦБ рекомендует завершить переход на новые эталонные индикаторы к концу II квартала 2021 года, что предполагает полугодовой резерв по времени на случай реализации операционного риска.


(1) Информационное письмо Банка России № ИН-03-42/91 от 25 мая 2020 года "О плане перехода (дорожной карте) кредитных организаций к новым иностранным эталонным индикаторам


Источник: cbr.ru